2013/2
Seção 6
1
Contabilidade
Social
Prof. Frederico Araujo Turolla
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Análise da Matriz de Fluxo de Fundos e Contas Financeiras no Sistema Financeiro, Notas de estudo de Administração Empresarial
Este documento aborda o sistema financeiro, as contas monetárias e financeiras, e a matriz de fluxo de fundos. Ele explica a importância de incorporar estatísticas monetárias e financeiras na análise das contas nacionais, e apresenta informações sobre oferta de moeda, empréstimos, financiamentos, operações com títulos públicos, e outros assuntos relacionados à intermediação financeira. Além disso, o texto discute os tipos de instrumentos financeiros, como títulos de propriedade e dívida, e os diferentes tipos de instituições financeiras, como bancos, investidores institucionais, auxiliares financeiros, e autoridades monetárias.
Tipologia: Notas de estudo
2013
1 / 54
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Seção 6
Contabilidade
Social
Prof. Frederico Araujo Turolla
Seção 6
Sistema financeiro e intermediação financeira
Matriz de Fluxo de Fundos e Conta Financeira
Conteúdo da SeçãoConteúdo da Seção
Seção 6
Estatísticas Monetárias e Financeiras
apresentam dados sobre
oferta de moeda, empréstimos e financiamentos concedidospelas instituições financeiras, operações com títulos públicos,etc.
Contas Monetárias e Financeiras fornecem informações para oacompanhamento dos efeitos das políticas monetária e cambial,da evolução da dívida pública, do grau de endividamento dosagentes
econômicos,
do
comportamento
das
instituições
financeiras, etc.
Contas Monetárias e FinanceirasContas Monetárias e Financeiras
Seção 6
Dizem respeito aos passivos e ativos financeiros criados porinstituições financeiras. Exemplo:─ saldo de depósitos do público nos bancos;─ volume de títulos públicos emitidos pelo Tesouro Nacional e
Banco Central; ─ saldo das cadernetas de poupança;─ montante de empréstimos concedidos por certos tipos de
instituição financeira; ─ etc.
Estatísticas MonetáriasEstatísticas Monetárias
Seção 6
A Conta Financeira é uma conta de fluxo de fundos que mostra:─ variações líquidas dos passivos e dos ativos financeiros de
cada setor institucional; ─ que tipo de instrumento financeiro foi utilizado.
Conta FinanceiraConta Financeira
Seção 6
Instrumentos financeiros: propriedade ou dívida.
Títulos de propriedade: são representativos de um ativo realatravés dos quais seus detentores participam da propriedadedaquele ativo.
Títulos de dívida: representam uma dívida para quem os emite. Instrumentos FinanceirosInstrumentos Financeiros
Seção 6
Ativos financeiros monetários (meios de pagamento):─
papel-moeda – emitido pelo BC. ─ depósitos à vista - emitidos pelos bancos.
Ativos financeiros não monetários (quase moeda):─ depósitos de poupança e a prazo – emitidos pelos bancos.─ títulos da dívida pública – emitidos pelo TN e pelos Tesouros
Estaduais e Municipais, assim como pelo BC.
Ativos FinanceirosAtivos Financeiros
Seção 6
Agregados MonetáriosAgregados Monetários^ maior menor
L I Q U I D E Z
M1 M2 M3 M
M3Títulos federais (SELIC)Títulos estaduais e municipais
M1 é composto peloshaveres monetáriosM2, M3, M4 são oshaveres não monetáriose são chamados de“quase moeda” (nãoutlizados emtransações, porémfacilmente resgatáveis econvertíveis em moeda)
Papel moeda em poder do públicoDepósitos à vistaM1Depósitos em poupançaTítulos Privados (CDB, letras câmbio ehipotecário)M2Quotas de fundos de renda fixaOperações compromissadas comtítulos de renda fixa
Seção 6
Instituições Financeiras Bancárias:
capazes de criar meios de
pagamento - Banco Central e bancos comerciais.
Instituições Financeiras Não Bancárias: bancos de investimento,bancos de desenvolvimento, bancos de poupança e financeiras.
Investidores Institucionais: fundos de pensão, fundos mútuos(ou fundos de investimento) e companhias de seguro.
Auxiliares Financeiros: corretoras e distribuidoras de títulos evalores mobiliários, bolsas de valores, etc.
Instituições Financeiras: ClassificaçõesInstituições Financeiras: Classificações
Seção 6
Autoridade Monetária: Banco Central.
Bancos
Criadores
de
Moeda:
bancos
comerciais,
bancos
múltiplos
com
carteira
comercial,
Banco
do
Brasil
e
Caixa
Econômica Federal.
Outras Instituições Bancárias: bancos de investimento, bancosde
desenvolvimento,
financeiras,
sociedades
de
crédito
imobiliário e associações de poupança e empréstimo, além dascompanhias hipotecárias.
Instituições
Financeiras
Não-Bancárias:
sociedades
de
arrendamento mercantil e corretoras e distribuidoras de títulose valores mobiliários.
Contas de IF apresentadas pelo BCContas de IF apresentadas pelo BC
Seção 6
Detém o monopólio de emissão de base monetária (papel-moeda e reservas bancárias).─ Papel-moeda em poder do público é composto pelas notas e
moedas. ─ Reservas bancárias são a matéria-prima a partir da qual os
bancos
comerciais
e
os
bancos
múltiplos
com
carteira
comercial podem conceder empréstimos e, portanto, emitirdepósitos à vista.
Autoridade Monetária: Banco CentralAutoridade Monetária: Banco Central
Seção 6
Responsável pela preservação do valor da moeda e executor dapolítica monetária.
Cuida da estabilidade do sistema bancário e do sistema depagamentos.
É o banco dos bancos, ie, emprestador de última instância.
Outras funções típicas:─ banco do governo federal─ guardião das reservas internacionais.
Funções do Banco CentralFunções do Banco Central
Seção 6
Bancos de poupança: Sociedades de Crédito Imobiliário (SCI) eAssociações de Poupança e Empréstimo (APE).
Bancos de investimento.
Financeiras.
Bancos de desenvolvimento.
Outras Instituições BancáriasOutras Instituições Bancárias
Seção 6
Maiores
administradores
de
recursos
de
todo
o
sistema
financeiro na maioria dos países.
Fundos de Pensão (ou Fundos de Previdência Fechada).
Fundos de Previdência Privada Aberta.
Fundos Mútuos (ou fundos de investimento).
Companhias de Seguro.
Investidores InstitucionaisInvestidores Institucionais