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PRACTICA DE AUDITORIA, Exercises of Finance

PRACTICA DE AUDITORIA ACTIVIADAD 2

Typology: Exercises

2023/2024

Uploaded on 01/03/2025

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DATOS SOBRE LA CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN:
Razón social NU’UKUL S.A de C.V.
Domicilio
Objeto
Ejercicio social Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de cada año.
Fecha de constitución 25 de Marzo de 1992
Duración 75 años
Capital
República Mexicana
Subsidiarias y sucursales Ninguna
Consejo de Administración / funcionarios principales
Adriana Salinas Nava Accionista mayoritario 35 %
Jorge Alejandro Espinoza Rojas Accionista minoritario 5 %
Aída Sandoval Requena Directora de Administración
Silvia Elena Montoya De Lira Contralora
René García Robles Abogado
Jorge Luis García Gutiérrez Director de finanzas
Alicia Rivera Herrera Comisario titular
Ninguno
Ninguno
Arrendamientos importantes Ninguno
Descripción
Período
Renta Ninguno
Contratos de trabajo
Ninguno
Funcionarios clave:
Buen camino 777, Colonia Prosperidad Continua.
CP 0779924 México, D.F.
Fabricación, venta y distribución a nivel nacional de
artesanías mexicanas en cerámica de alta
temperatura libre de plomo.
$ 15'00,000.00 representado por 1,500 acciones
nominativas de $10,000.00 cada una.
Entidades federativas en que la
entidad está autorizada a
operar
Tipos de valores y bolsas en
los que cotizan
Activos en prenda o hipoteca y
naturaleza de la obligación
Impuestos y contribuciones a
los que está obligada
fiscalmente la entidad
ISR/ IETU, IVA, 2.5 % sobre nóminas, IMSS,
INFONAVIT, SAR
Tiempo definido agentes de ventas. Tiempo
indefinido a partir de 5 años consecutivos de laborar
en la entidad.
Detalles de juicios sobre
patentes y marcas
Breve descripción de su planta
e instalaciones industriales Las oficinas, fábrica y almacén están ubicados en el
domicilio fiscal: Buen camino 777, Colonia
Prosperidad Continua. CP 0779924
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DATOS SOBRE LA CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN:

Razón social NU’UKUL S.A de C.V.

Domicilio

Objeto

Ejercicio social Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de cada año.

Fecha de constitución 25 de Marzo de 1992

Duración 75 años

Capital

República Mexicana

Subsidiarias y sucursales Ninguna

Consejo de Administración / funcionarios principales

Adriana Salinas Nava Accionista mayoritario 35 %

Jorge Alejandro Espinoza Rojas Accionista minoritario 5 %

Aída Sandoval Requena Directora de Administración

Silvia Elena Montoya De Lira Contralora

René García Robles Abogado

Jorge Luis García Gutiérrez Director de finanzas

Alicia Rivera Herrera Comisario titular

Ninguno

Ninguno

Arrendamientos importantes Ninguno

Descripción

Período

Renta Ninguno

Contratos de trabajo

Ninguno

Funcionarios clave:

Buen camino 777, Colonia Prosperidad Continua.

CP 0779924 México, D.F.

Fabricación, venta y distribución a nivel nacional de

artesanías mexicanas en cerámica de alta

temperatura libre de plomo.

$ 15'00,000.00 representado por 1,500 acciones

nominativas de $10,000.00 cada una.

Entidades federativas en que la

entidad está autorizada a

operar

Tipos de valores y bolsas en

los que cotizan

Activos en prenda o hipoteca y

naturaleza de la obligación

Impuestos y contribuciones a

los que está obligada

fiscalmente la entidad

ISR/ IETU, IVA, 2.5 % sobre nóminas, IMSS,

INFONAVIT, SAR

Tiempo definido agentes de ventas. Tiempo

indefinido a partir de 5 años consecutivos de laborar

en la entidad.

Detalles de juicios sobre

patentes y marcas

Breve descripción de su planta

e instalaciones industriales

Las oficinas, fábrica y almacén están ubicados en el

domicilio fiscal: Buen camino 777, Colonia

Prosperidad Continua. CP 0779924

Compras Estela Cruz Miranda

Contador de Costos C.P. Héctor Guerra Ruíz

Contador de Finanzas C.P. José Guadalupe Ramírez

Contralora C.P. Silvia Elena Montoya De Lira

Director de Comercialización Lic. Admón. Guadalupe Arias

Director de Finanzas Lic. en Fin. Jorge Luis García Gutiérrez

Director de Producción Ing. Salomón Huerta

Directora de Administración C.P. Aída Sandoval Requena

Gerente de Crédito y Cobranzas Lic. en Admón. José Luis Campos Cortés

Control interno

Políticas contables significativas

Actividades de producción:

Para producir se emplea Sistema de Costos por Órdenes de Producción

Valuación de inventarios: Costos Promedios.

Materia prima: costo promedio de adquisición.

Materiales en proceso de manufactura: costo acumulado de fabricación.

Producto terminado: costeo absorbente de fabricación en base a costos históricos.

El procedimiento de registro contable: Inventarios Perpetuos.

Mensualmente se preparan Estados Financieros con cifras históricas.

NU’UKUL S.A de C.V. tiene Manual de Políticas, métodos y procedimientos para efectuar sus

operaciones.

Libros de registro de la contabilidad: libros de diario y libros de mayor que codifica por medio

de un sistema computarizado.

NU'UKUL, S.A. DE C.V.

AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201X

BALANZA DE COMPROBACIÓN

CTA SUB DESCRIPCIÓN N DEBE SALDO 201W^ HABER CARGO ABONO

101 FONDO FIJO (D) 20,000.00 -

115 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (A) - 270,000.00 - -

133 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D) - - - -

150-001 TERRENOS (D) 7,500,000.00 - - -

151 EDIFICIO (D) 1,950,000.00 - -

151-001 EDIFICIO (D) 1,950,000.00 - - -

152 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 28,105,140.00 - 21,578,569.00 -

152-001 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 28,105,140.00 - 21,578,569.00 -

153 EQUIPO DE OFICINA (D) 37,659.00 - 139,345.00 -

154-001 EQUIPO DE TRANSPORTE (D) 947,500.00 - 525,000.00 -

155 EQUIPO DE CÓMPUTO (D) 73,931.00 - - -

155-001 EQUIPO DE CÓMPUTO (D) 73,931.00 - - -

156 MEJORAS A TERRENOS (D) - - 5,800,000.00 -

702 RESERVA LEGAL (A) - 3,750,000.00 - -

SALDO 201X

DEBE HABER